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劲永国 际股份有限公 司及其子公司 劲永国际股份有限公司重点

时间:2019-09-02 00:10 来源:未知   点击:

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  股票代碼:6145 勁永國際股份有限公司及其 勁永國際股份有限公司及其子公司 及其子公司 合併財務 合併財務季 財務季報表 (此合併報表未經會計師核閱) 此合併報表未經會計師核閱) 民國九十七年三月三十一日 公 司 地 址:台北縣中和市建八路16 台北縣中和市建八路16號 16號14樓 14樓 電 話:(02)8226-5288 ~1~ 目 錄 項 一、封 二、目 面 錄 目 頁 次 1 2 3 4 5 三、合併資產負債表 四、合併損益表 五、合併現金流量表 六、合併財務季報表附註 (一)公司沿革及合併概況 (二)重要會計政策之彙總說明 (三)會計變動之理由及其影響 (四)重要會計科目之說明 (五)關係人交易 (六)質押之資產 (七)重大承諾事項及或有事項 (八)重大之災害損失 (九)重大之期後事項 (十)附註揭露事項 母子公司間業務關係及重要交易往來情形 (十一)部門別財務資訊 6 7 7 7~16 16~17 17 17~18 18 18 18 18 ~2~ 此合併報表未經會計師核閱 勁永國際股份有限公司及其子公司 合併資產負債表 民國九十七年三月三十一日 單位: 單位:新台幣千元 1100 1310 1121 1143 1150 1160 1180 1210 1250 1265 1286 1291 1298 1421 1480 1440 1501 1521 1531 1551 1561 1611 1631 1672 15X9 1830 1860 資 產 流動資產: 流動資產: 現金及約當現金(附註四(一)) 公平價值變動列入損益之金融資產-流動(附註四(二)) 應收票據 應收帳款 應收帳款-關係人淨額(附註五) 其他應收款 其他應收款-關係人(附註五) 存貨(附註四(三)) 預付費用 留抵稅額 遞延所得稅資產 -流動 受限制資產(附註六) 其他流動資產-其他(附註) 基金及長期投資: 基金及長期投資: 採權益法之長期股權投資(附註四(四)) 以成本衡量之金融資產-非流動(附註四(二)) 其他金融資產- 其他金融資產-非流動 固定資產( 固定資產(附註四( 附註四(五)及六) 及六): 土地 房屋及建築 機器設備 運輸設備 辦公設備 租賃資產 租賃改良 預付設備款 減:累積折舊 其他資產: 其他資產: 遞延費用 遞延所得稅資產-非流動 資產總計 金 $ 97.3.31 額 806,184 855 13,486 875,094 20,841 43,439 3,258 2,357,953 29,962 443,600 119,507 40,446 1,028 4,755,653 224,626 3,250 227,876 11,087 246,065 345,566 334,026 8,425 141,074 19,179 238 7,083 1,101,656 328,865 772,791 15,619 77,165 92,784 % 14 15 1 40 1 7 2 1 81 4 4 4 6 6 3 19 6 13 2 2 100 3110 3211 3213 3220 3260 3310 3351 3420 3610 2100 2110 2121 2143 2150 2160 2170 2240 2298 負債及股東權益 流動負債: 流動負債: 短期借款(附註四(六)) 應付短期票券 應付票據 應付帳款 應付帳款-關係人(附註五) 應付所得稅 應付費用 其他金融負債-流動(附註四(五)) 其他流動負債-其他(附註五) 長期附息負債: 長期附息負債: 應付公司債(附註四(七)) 應付租賃款-非流動(附註四(五)) 其他負債: 其他負債: 應計退休金負債 負債合計 股東權益: 股東權益: 普通股股本(附註四(八)) 資本公積(附註四(八)): 資本公積-普通股股票溢價 資本公積-轉換公司債轉換溢價 資本公積-庫藏股票交易 資本公積-長期投資 累積盈虧(附註四(八)): 法定盈餘公積 待彌補虧損 累積換算調整數(附註四(四)) 母公司股東權益小計 少數股權 股東權益合計 重大承諾事項及或有事項( 重大承諾事項及或有事項(附註七) 附註七) 負債及股東權益總計 金 $ 97.3.31 額 791,029 50,000 65,748 1,838,166 806 765 135,538 35,810 44,000 2,961,862 47,600 4,574 52,174 7,998 3,022,034 2,203,816 652,817 623,322 7,918 29,759 1,313,816 120,438 (789,431) (668,993) 15,349 2,863,988 (25,831) 2,838,157 % 14 1 1 31 2 11 1 51 1 1 52 37 11 11 22 2 (13) (11) 48 48 2411 2446 2810 $ 5,860,191 $ 5,860,191 100 董事長: 董事長:沈 瑋 (請詳閱後附合併財務季報表附註) 經理人: 經理人:呂采妮 ~3~ 會計主管: 會計主管:梁思琪 此合併報表未經 此合併報表未經會計師核閱 勁永國際股份有限公司及其子公司 勁永國際股份有限公司及其子公司 合併損益表 合併損益表 民國九十七年一月一日至三月三十一日 民國九十七年一月一日至三月三十一日 單位: 單位:新台幣千元 97年第一季 金 額 % 4,811,415 103 (3) (123,486) 4,687,929 100 97 4,538,033 3 149,896 92,955 98,296 10,338 201,589 (51,693) 1,404 3,261 1,251 8,096 14,012 7,533 377 28,353 100,929 293 137,485 (175,166) 50,969 (124,197) (125,889) 2 2 4 (1) 1 2 3 (4) 1 (3) (3) 4100 4170 5000 6100 6200 6300 7110 7121 7310 7480 銷貨收入 減:銷貨退回 營業收入淨額 營業成本 營業毛利 營業費用: 營業費用: 推銷費用 管理及總務費用 研究發展費用 營業費用合計 營業淨損 營業外收入及利益 利息收入 權益法認列之投資收益(附註四(四)) 金融資產評價利益(附註四(二)) 什項收入 營業外費用及損失: 營業外費用及損失: 利息費用 處分固定資產損失 兌換損失 存貨跌價及呆滯損失 什項支出 繼續營業單位稅前淨損 加:所得稅利益 合併總損失 歸屬予: 歸屬予: 合併淨損 少數股權淨利 $ 7510 7530 7560 7570 7880 8111 $ $ $ 基本每股( 基本每股(虧損) 虧損)盈餘( 盈餘(元)(附註四 )(附註四( 附註四(九)) 1,692 (3) (124,197) 稅 後 稅 前 $ (0.80) (0.57) 董事長: 董事長:沈 瑋 (請詳閱後附合併財務季報表附註 請詳閱後附合併財務季報表附註) 經理人: 會計主管: 經理人:呂采妮 會計主管:梁思琪 ~4~ 此合併報表未經 此合併報表未經會計師核閱 勁永國際股份有限公司及其子公司 勁永國際股份有限公司及其子公司 合併現金流量表 合併現金流量表 民國九十七年一月一日至三月三十一日 民國九十七年一月一日至三月三十一日 單位: 單位:新台幣千元 97年第一季 營業活動之現金流量: 營業活動之現金流量: 本期淨損 少數股權淨利 調整項目: 調整項目: 折舊費用 各項攤銷 呆帳損失 存貨跌價損失 金融資產評價利益 採權益法認列之投資利益 處分固定資產損失 資產及負債項目之變動: 應收票據 應收票據-關係人 應收帳款 應收帳款-關係人 其他應收款 其他應收款-關係人 存貨 預付款項 遞延所得稅資產-流動 留抵稅額 其他流動資產 遞延所得稅資產-非流動 應付票據 應付帳款 應付帳款-關係人 應付所得稅 應付費用 其他金融負債-流動 其他流動負債-流動 營業活動之淨現金流入 $ (125,889) 1,692 16,650 2,658 14,000 100,929 (855) (3,261) 377 (5,669) 5,683 284,574 (24,717) 9,658 (1,617) 64,030 (11,721) (27,618) (40,268) (514) (23,334) (59,387) (131,751) 59,206 (1,732) (5,625) (4,769) (17,512) 73,218 ~5~ 此合併報表未經 此合併報表未經會計師核閱 會計師核閱 勁永國際股份有限公司及其子公司 勁永國際股份有限公司及其子公司 現金流量表( 現金流量表(續) 民國九十七年一月一日至三月三十一日 民國九十七年一月一日至三月三十一日 單位: 單位:新台幣千元 97年第一季 投資活動之現金流量: 投資活動之現金流量: 購置固定資產價款 出售固定資產價款 受限制資產減少 其他金融資產-非流動減少 遞延費用增加 投資活動之淨現金流入 投資活動之淨現金流入 融資活動之現金流量: 融資活動之現金流量: 員工認股權證認購股權 短期借款增加 應付租賃負債減少 融資活動之淨現金流入 匯率影響數 本期現金及約當現金增加數 期初現金及約當現金餘額 期末現金及約當現金餘額 現金流量資訊之補充揭露 現金流量資訊之補充揭露: 充揭露: 本期支付利息(不含資本化之利息) 本期支付所得稅 $ $ 7,452 2,144 $ 917 117,777 (1,504) 117,190 (19,508) 198,012 608,172 806,184 (7,773) 74 24,216 10,640 (45) 27,112 董事長: 董事長:沈 瑋 (請詳閱後附合併財務季報表附註) 經理人: 會計主管: 經理人:呂采妮 會計主管:梁思琪 ~5-1~ 此合併報表未經 此合併報表未經會計師核閱 勁永國際股份有限公司及其子公司 勁永國際股份有限公司 及其子公司 合併財務 合併財務季 財務季報表附註 民國九十七年三月三十一日 (除另有註明者外, 除另有註明者外,所有金額均以新台幣千元為單位) 一、公司沿革及合併概況 公司沿革及合併概況 (一)公司沿革 本公司係於民國八十六年十二月三十一日設立,於民國九十二年八月五日經台灣 證券交易所台證上字第號函核准上市,於同年八月二十五日起上市開始買 賣。 本公司主要從事各種電腦電子裝備及配件之製造加工裝配買賣及其產品進出口貿 易業務、電子零組件製造業、電器、事務性機器設備、資訊軟體及電子材料之批發、 零售業、國際貿易業、資訊軟體服務業及資料儲存及處理設備製造業等,另除許可業 務外,得經營法令非禁止或限制之業務。 於民國九十七年三月三十一日,本公司及子公司員工人數約為929人。 (二)合併概況 1.列入合併財務報表之公司如下: 投資公司名稱 本公司 〃 〃 〃 香港勁永國際股份有限公司 子公司名稱 香港勁永國際股份有限公司(註1) 歐洲勁永國際股份有限公司(註1) 業務性質 零子零組件買賣 〃 所持股權百分比 100 % 100 % 100 % 76.74 % 100 % SYSCOM DEVELOPMENT Co., Ltd.(註1) 專業投資公司 PQI JAPAN Co., Ltd.(註1) 勁永科技(蘇州)有限公司(註2) 零子零組件買賣 零子零組件買、製 造 SYSCOM DEVELOPMENT Co., Ltd. 〃 勁永(上海)國際貿易有限公司(註2) PQI CORPORATION(註2) 零子零組件買賣 〃 100 % 100 % 註1:本公司直接持有普通股權超過50%之被投資公司 註2:子公司直接持有普通股權超過50%之被投資公司 2.列入合併財務報表子公司本期增減變動情形:無。 3.未列入本期合併財務報表之子公司名稱:無。 4.子公司會計年度起迄日與控制公司不同:無。 5.子公司之會計政策與控制公司不同:無。 6.國外子公司營業之特殊風險:無。 7.各關係企業盈餘分配受法令或契約限制:無。 ~6~ 勁永國際股份有限公司及其子公司合併財務季報表附註( 勁永國際股份有限公司及其子公司合併財務季報表附註(續) 二、重要會計政策之彙總說明 本合併財務報表係依照證券發行人財務報告編製準則及行政院金融監督管理委員會九 十六年十一月十五日金管證六字第0960064020號令暨一般公認會計原則編製。除附註三所 述之會計變動外,本公司所採用之會計政策與九十六年度合併財務報表相同。 本合併財務報表依行政院金融監督管理委員會規定,首次公開第一季合併財務報表 者,得以單期表達,不適用證券發行人財務報告編製準則第四條第三項有關財務報表及附 註應採兩期對照方式編製之規定。 三、會計變動之理由及其影響 本公司自民國九十七年一月一日起,首次適用財務會計準則公報第三十九號「股份基 礎給付之會計處理準則」及會計研究發展基金會(96)基秘字第052號解釋函,依公報及解釋 函規定分類、衡量及揭露股份基礎給付交易、員工分紅及董監酬勞,對當期損益並無影響。 四、重要會計科目之說明 (一)現金及約當現金 97.3.31 庫 支 活 定 合 存 票 期 期 現 存 存 存 金 款 款 款 計 $ 42,112 733,224 30,378 806,184 470 活期存款-外幣 (二)金融商品 1.公平價值變動列入損益之金融資產及負債 97.3.31 交易目的金融資產: 遠期外匯合約 交易目的金融負債: 遠期外匯合約 $ (451) 855 $ 1,306 ~7~ 勁永國際股份有限公司及其子公司合併財務季報表附註( 勁永國際股份有限公司及其子公司合併財務季報表附註(續) (1) 本公司於民國九十七年第一季認列公平價值變動列入損益之金融資產淨利益 1,251千元(包含已實現淨利396千元及評價淨利855千元),帳列金融資產評價損 益項下。 (2)本公司從事衍生性金融商品交易係用以規避因營業、融資及投資活動所暴露之匯 率與利率風險,不適用避險會計之條件,故視為交易目的之金融資產,民國九十 七年三月三十一日,因未適用避險會計帳列交易目的金融資產及負債之衍生性金 融商品明細如下: 97.3.31 名目本金 賣出遠期外匯 賣出遠期外匯 USD EUR 5,000,000 330,000 幣別 美元兌台幣 歐元兌台幣 到期日 97.05.30~97.06.27 97.05.21 2.以成本衡量之金融資產 97.3.31 以成本衡量之金融資產-非流動: 股票投資-聖桑股份有限公司 -太和科技股份有限公司 -瀚邦科技股份有限公司 -INNOPLUS CO., LTD. 合 計 $ 3,250 $ 148 3,102 本公司所持有之股票投資因其無活絡市場公開報價,且其公平價值無法可靠衡量, 故以成本法衡量。 (三)存貨 原 在 製 在 小 淨 途 製 成 存 料 品 品 貨 計 額 $ $ 97.3.31 1,740,079 126,500 1,095,466 79,798 3,041,843 (683,890) 2,357,953 減:備抵存貨跌價損失 ~8~ 勁永國際股份有限公司及其子公司合併財務季報表附註 勁永國際股份有限公司及其子公司合併財務季報表附註( 限公司及其子公司合併財務季報表附註(續) (四)採權益法之長期股權投資 97.3.31 被投資公司名稱 虹堡科技股份有限公司 (原始投資成本:民國九十七年第一季為60,000千元) 上海昌永(原上海同永)電子技術股份 有限公司 (原始投資成本:民國九十七年第一季為9,992千元) 多利吉科技股份有限公司 (原始投資成本:民國九十七年第一季為80,000千元) 合計 $ 224,626 40.00% 119,254 30.00% 1,678 持股比例 27.21% $ 金 額 103,694 於民國九十七年第一季,本公司對採權益法認列之投資(損)益,係依被投資公 司同期間自行編製未經會計師核閱之財務季報表評價認列。其認列之相關投資(損) 益及換算調整數明細如下: 97年第一季 97年第一季 被投資公司 虹堡科技(股)公司 多利吉科技(股)公司 上海昌永電子技術(股)公司 合計 $ 投資( 投資(損)益 $ 3,141 1,379 (1,259) 3,261 換算調整數借( 換算調整數借(貸) (74) (74) (五)固定資產 1.於民國九十七年三月三十一日,本公司因資本租賃而應付之租賃款明細如下: 出租人 欣格聯合企業(股)公司 〃 全台通小客車租賃(股)公司 格上汽車租賃(股)公司 台灣國際商業機器(股)公司 減:一年內到期部分 $ 租賃期間 95.04.28~98.04.27 94.07.15~97.07.15 96.08.10~99.08.09 租約到期約定條款 $ 〃 〃 〃 97.3.31 86 165 517 455 7,730 (4,379) 4,574 94.09.23~97.09.22 優 惠 承 購 權 96.06.29~99.06.28 無 條 件 移 轉 2.截至民國九十七年三月三十一日止,本公司已就承租設備約定應支付之租金總額開 立票據,其未到期票據為8,953千元。上述資本租賃於民國九十七年三月三十一日之 未來每年應付租金(不含營業稅)總額列示如下: 九十七年四月至九十八年三月 九十八年四月至九十九年三月 九十九年四月至九十九年八月 $ $ 97.3.31 4,170 3,463 893 8,526 ~9~ 勁永國際股份有限公司及其子公司合併財務季報表附註 勁永國際股份有限公司及其子公司合併財務季報表附註( 限公司及其子公司合併財務季報表附註(續) (六)短期借款 97.3.31 購 擔 合 料 保 借 借 款 款 計 $ $ 金 額 220,694 570,335 791,029 融資額度 擔 保 品 1,602,838 土地、房屋建築及備償戶 (帳列受限制資產) 〃 上述短期借款於民國九十七年第一季之利率區間為1.875%~6.50%。 (七)應付公司債 本公司於民國九十三年四月二十七日發行無擔保轉換公司債新台幣400,000千元, 轉換價格為36.1元,發行期間五年(民國九十三年四月二十七日至九十八年四月二十六 日),公司債持有人得自發行後30日至本公司債到期日前10日止,依規定向本公司請求 轉換為本公司之普通股。債券持有人可於債券年滿三年行使賣回權(依面額),本公司 於民國九十六年九月十七日、民國九十四年八月一日及民國九十三年九月二十八日分 別將轉換價格調整為23.6元、24.9元及28.9元。截至民國九十七年三月三十一日,上述 無擔保轉換公司債帳面價值為47,600千元。 (八)股東權益 1.股本及增資 本公司股本形成經過如下: 收足年月 86.12 87.02 87.10 87.12 88.12 登記資本額 $ 1,000 20,000 70,000 190,000 400,000 實收資本額 1,000 公司設立 20,000 現金增資19,000千元 70,000 現金增資50,000千元 190,000 現金增資120,000千元 293,490 盈餘轉增資42,750千元 員工紅利轉增資740千元 現金增資60,000千元 89.08 800,000 500,000 盈餘轉增資64,000千元 員工紅利轉增資7,000千元 現金增資135,510千元 90.08 1,200,000 600,000 盈餘轉增資56,500千元 員工紅利轉增資5,000千元 資本公積38,500千元 91.08 1,200,000 763,000 現金增資100,000千元 資本公積轉增資60,000千元 員工紅利轉增資3,000千元 92.09 1,700,000 953,600 員工紅利轉增資38,000千元 盈餘轉增資152,600千元 說 明 ~10~ 勁永國際股份有限公司及其子公司合併財務季報表附註 勁永國際股份有限公司及其子公司合併財務季報表附註( 限公司及其子公司合併財務季報表附註(續) 收足年月 92.12 93.03 93.04 93.05 93.09 94.03 94.08 95.10 95.11 95.12 96.03 96.04 96.06 96.07 96.08 96.09 96.10 96.12 97.03 登記資本額 1,700,000 1,700,000 1,700,000 2,300,000 2,300,000 2,300,000 4,300,000 4,300,000 4,300,000 4,300,000 4,300,000 4,300,000 4,300,000 4,300,000 4,300,000 4,300,000 4,300,000 4,300,000 4,300,000 實收資本額 說 明 1,021,300 可轉換公司債轉換67,700千元 1,063,612 可轉換公司債轉換42,312千元 1,195,385 可轉換公司債轉換131,773千元 1,295,385 現金增資100,000千元 1,452,255 員工紅利轉增資38,500千元 盈餘轉增資139,530千元 1,452,325 可轉換公司債轉換70千元 1,952,325 私募現金增資500,000千元 1,956,421 可轉換公司債轉換4,096千元 1,999,674 可轉換公司債轉換43,253千元 2,024,718 員工認股權證認購345千元 可轉換公司債轉換24,699千元 2,031,898 員工認股權證認購6,497千元 可轉換公司債轉換683千元 2,039,609 可轉換公司債轉換7,711千元 2,044,848 員工認股權證認購1,063千元 可轉換公司債轉換4,176千元 2,077,899 員工認股權證認購4,136千元 可轉換公司債轉換28,915千元 2,086,383 員工認股權證認購10千元 可轉換公司債轉換8,474千元 2,201,843 員工認股權證認購460千元 盈餘轉增資115,000千元 2,202,437 可轉換公司債轉換594千元 2,202,750 員工認股權證認購313千元 2,203,816 員工認股權證認購1,066千元 本公司為充實營運資金及引進策略聯盟,於民國九十四年六月二十八日經股東 常會通過以私募股數為50,000千股之額度中授權董事會辦理現金增資發行新股,另於 民國九十四年八月一日完成相關私募現金增資,其內容分述如下: (1)發行股數:50,000千股。 (2)發行價格:每股7元。 (3)發行總額:350,000千元。 (4)私募對象:Sino-JP Investments Co., Ltd. (5)權利義務:本次私募普通股之權利義務與本公司已發行之普通股相同:惟依規定, 本次私募之普通股於交付日起三年內,除依證券交易法第43條之8規定 轉讓對象外,餘不得再行賣出。本次私募之普通股自交付日起滿三年 後,擬依據證券交易法等相關規定向主管機關申請上市交易。 ~11~ 勁永國際股份有限公司及其子公司合併財務季報表附註 勁永國際股份有限公司及其子公司合併財務季報表附註( 限公司及其子公司合併財務季報表附註(續) 2.股權基礎給付交易 (1)本公司分別於民國九十六年七月、九十三年四月及九十二年六月經行政院金融監 督管理委員會及原證期會核准發行員工認股權憑證分別為4,000千單位、3,000千單 位及3,000千單位,因行使該等事項認股權憑證而所需發行之普通股新股總數分別 為4,000千股、3,000千股及3,000千股,上述員工認股權證分別於民國九十六年十二 月十四日、民國九十三年十二月二十七日及民國九十二年十一月七日發行之。憑 證持有人於發行屆滿二年之日起,二年內被授與一定比例之認股權證,且此認股 權證之存續期間為六年。截至民國九十七年三月三十一日止,本公司流通在外員 工認股權憑證為5,936千單位。 (2)本公司截至民國九十七年三月三十一日止有三項酬勞性員工認股權選擇權計畫, 屬民國九十三年度至民國九十六年度期間所發行之員工認股權皆採內含價值法認 列給與之酬勞成本,民國九十七年第一季認列之酬勞成本均為零元。 (3)本公司民國九十六年十二月十四日及民國九十三年十二月二十七日發行之員工認 股權若依公平價值法估計酬勞成本,並採用Black-Scholes選擇權評價模式估計給 與日認股選擇權之公平價值,各項假設之加權平均資訊列示如下: 96 年度 93 年度 股利率 預期價格波動性 無風險利率 預期存續期間 3% 56% 2.518% 2年 0% 130% 1.565% 2年 (4)本公司酬勞性員工認股選擇權計畫如依財務會計準則公報第三十九號之規定認列 酬勞成本,財務報表之擬制淨(損)利與每股(虧損)盈餘資訊列示如下: 97年第一季 淨損 基本每股虧損 (元) 報表認列之淨損 擬制淨損 報表認列之每股虧損 擬制每股虧損 $ $ $ $ (125,889) (129,834) (0.57) (0.59) (5)本公司酬勞性員工認股權計畫相關之數量及加權平均行使價格之資訊揭露如下: 97年第一季 加權平均行使 認股選擇權 數量( 數量(千/單位) 單位) 價格( 價格(元/單位) 單位) 期初流通在外 6,043 $ 15.75 本期給與 本期行使 107 8.60 本期沒收 38 期末流通在外 5,898 15.89 期末仍可行使之認股選擇權 1,701 本期給與之認股選擇權加權平均公平價值 ~12~ 勁永國際股份有限公司及其子公司合併財務季報表附註 勁永國際股份有限公司及其子公司合併財務季報表附註( 限公司及其子公司合併財務季報表附註(續) (6)本公司截至民國九十七年三月三十一日止酬勞性員工認股選擇權計畫流通在外之 資訊如下: 截至 97. 3.31流通在外之認股選擇權 加權平均 行使價格範圍 (元/單位) 單位) $ 24.6 8.6 15.4 流通在外 之數量( 之數量(千/單位) 單位) 1,001 933 3,964 預期剩餘 存續期限( 存續期限(年) 1.58 2.75 5.75 加權平均 行使價格 (元/股) 24.6 8.6 15.4 目前可行使認股選擇權 97. 3.31 可行使之 數量( 數量(千/單位) 單位) 1,001 700 加權平均 加權平均 行使價格 (元/單位) 單位) 24.6 8.6 15.4 3.資本公積 依公司法規定,資本公積需優先填補虧損後,始得以已實現之資本公積轉作資 本。所謂已實現資本公積,包括超過票面金額發行股票所得之溢價及受領贈與之所 得。依發行人募集與發行有價證券處理準則規定,得撥充資本之股票溢價資本公積, 每年撥充之合計金額,不得超過實收資本額百分之十。 4.法定盈餘公積 依公司法規定,公司應將稅後純益提撥百分之十為法定盈餘公積,直至資本總 額相等為止。 5.盈餘分派及股利政策 本公司盈餘分配政策如下: (1)提繳稅款。 (2)彌補歷年虧損。 (3)提撥百分之十為法定盈餘公積及依法令規定酌提特別盈餘公積。 (4)扣除前三項餘額提撥百分之五至百分之十為員工紅利,員工紅利分配之對象,得 包括符合董事會或其授權之人所訂條件之從屬公司員工。 (5)董事、監察人酬勞以扣除前四項之餘額提撥不高於百分之五。 (6)其餘為股東紅利,依議決之盈餘分派議案酌予保留或分派之。 本公司股利政策如下: 本公司正處於「成長期」,為因應未來營運擴展計畫,股東紅利採「剩餘股 利政策」,授權董事會於可供分配盈餘60%至100%之額度範圍內,提案以現金股 利及股票股利互相配合方式發放,其中現金股利零至百分之百,股票股利不得超 過百分之五十。惟為維持公司每股獲利水準,考量股票股利對公司營運績效之影 響,如股利發放年度之預估每股盈餘較前一年度衰退達百分二十以上者,則調整 現金股利為百分之百至百分之五十,股票股利為零至百分之五十。 本公司民國九十六年度有關員工紅利及董監事酬勞分派數,可俟相關會議召 開後,至公開資訊觀測站等管道查詢之。 截至民國九十七年三月三十一日止,本公司為累積虧損,無可供分配之盈餘, 依財務會計準則公報第三十九號「股份基礎給付之會計處理準則」及會計研究發 展基金會(96)基秘字第052號解釋函,規定分類、衡量及揭露股份基礎給付交易、 員工分紅及董監酬勞,對當期損益並無影響。 ~13~ 勁永國際股份有限公司及其子公司合併財務季報表附註 勁永國際股份有限公司及其子公司合併財務季報表附註( 及其子公司合併財務季報表附註(續) (九)合併每股(虧損)盈餘 民國九十七年第一季,本公司及子公司之合併基本每股(虧損)盈餘之計算如下: 單位:新台幣千元/千股;每股(虧損)盈餘/元 合併基本每股 合併基本每股( 基本每股(虧損) 虧損)盈餘 當期 歸屬於母公司之本期淨損 加權平均流通在外股數 合併當期基本每股(虧損)盈餘 稅前 $ $ 97 年第一季 稅後 (125,889) 220,275 (0.57) (176,889) 220,275 (0.80) (十)金融商品資訊之揭露 1.本公司及子公司之非衍生性短期金融資產及負債中包括現金及約當現金、應收/應付 票據及帳款、應收/應付關係人款、短期借款及其他應付款等,係以其在資產負債表 日之帳面價值估計其公平價值;因此類商品到期日甚近,其帳面價值應屬估計公平 價值之合理基礎。 除上述金融資產及負債外,民國九十七年三月三十一日,本公司及子公司其餘非以 公平價值衡量之金融資產及金融負債公平價值資訊如下: 97.3.31 帳面價值 非衍生性金融商品 金融資產: 以成本衡量之金融資產 採權益法之長期股權投資 金融負債: 應付公司債 衍生性金融商品 金融資產: 遠期外匯合約 金融負債: 遠期外匯合約 451 $ 1,306 47,600 47,600 $ 3,250 224,626 公平價值 2.本公司及子公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下: (1)金融資產如有活絡市場公開報價時,則以此市場價格為公平價值。若無市場價格 可供參考時,則採用評價方法估計,所使用之估計與假設係與市場參與者於金融 商品訂價時用以作為估計及假設之資訊一致。 (2)以成本衡量之金融資產:係投資於未上市(櫃)公司股票,94194.com,因未於公開市場交易, 致實務上無法估計公平價值。 ~14~ 勁永國際股份有限公司及其子公司合併財務季報表附註 勁永國際股份有限公司及其子公司合併財務季報表附註( 及其子公司合併財務季報表附註(續) (3)採權益法之長期股權投資:如屬上市(櫃)公司,係以活絡市場之公開報價為公 平價值;如屬未上市(櫃)公司,因股票未於公開市場交易,致實務上無法估計 公平價值。 (4)應付公司債:以其預期現金流量之折現值估計公平價值,其帳面價值即等於公平 價值。 (5)於民國九十七年第一季,本公司因以評價方法估計遠期外匯合約之公平價值變動 而認列為當期損益之金額為855千元。 3.財務風險資訊 本公司及子公司於民國九十七年三月三十一日之財務風險資訊如下: (1)市場風險 本公司及子公司主要進貨係以美元為計價單位,銷貨以美元及歐元為計價單 位,使本公司及子公司既有及未來現金流量之外幣資產及負債暴露於市場匯率波 動之風險。為規避前述風險,本公司從事遠期外匯交易進行避險,且其期間長短 係配合本公司既有之外幣債權債務之到期日及未來現金流量而定,因此,被避險 外幣債權、債務可能產生之兌換損益,將由避險工具合約到期時所產生損益抵銷, 故匯率變動之市場風險,對本公司實質影響並不重大。 (2)信用風險 本公司及子公司主要的潛在信用風險係源自金融資產交易對方或他方未履行 合約之潛在影響。本公司及子公司之現金存放於不同之金融機構,以控制暴露於 每一金融機構之信用風險。持有以成本衡量之金融資產,於投資時已評估交易相 對人之信用狀況,故預期不致產生重大信用風險。另本公司從事衍生性金融商品 之交易對象為信用良好之銀行,不致產生重大信用風險。 本公司及子公司之客戶集中在電腦通訊業,為減低應收帳款信用風險,本公 司及子公司持續地評估客戶之財務狀況,必要時會要求對方提供擔保或保證。本 公司及子公司仍定期評估應收帳款回收之可能性並提列備抵呆帳,而呆帳損失總 在管理當局預期之內。 (3)流動性風險 本公司及子公司之營運資金足以支應,故未有因無法籌措資金以履行合約義 務之流動性風險。 本公司從事之遠期外匯合約預計分別於民國九十七年六月及五月產生美元 5,000千元之現金流出及歐元330千元之現金流出,因合約之匯率已確定,不致有重 大現金流量風險。 (4)利率變動之現金流量風險 於民國九十七年三月三十一日,本公司及子公司具利率變動之現金流量風險 之金融負債為791,029千元,係因從事之短期借款,屬浮動利率之債務,故市場利 率變動將使短期及長期借款有效利率隨之變動,而使其未來現金流量產生波動。 ~15~ 勁永國際股份有限公司及其子公司合併財務季報表附註 勁永國際股份有限公司及其子公司合併財務季報表附註( 及其子公司合併財務季報表附註(續) 4.風險控制、避險策略及活動 本公司從事衍生性金融商品交易係用以規避因營業、融資及投資活動所暴露之 匯率與利率風險,依此政策,所持有或發行之衍生性金融商品係以避險為目的。如 避險交易未符合使用避險會計之條件,係屬交易目的金融資產或金融負債,則帳列 公平價值變動列入損益之金融資產或負債科目。 五、關係人交易 (一)關係人之名稱及關係 關 係 人 名 稱 呂文正 多利吉科技股份有限公司(多利吉) CARTON ELECTRONICS LTD.(CARTON ELECTRONICS) 克拉瑪斯投資股份有限公司(克拉瑪斯) INNOPLUS CO., LTD.(INNOPLUS) 與 本 公 司 之 關 係 與本公司總經理係二親等關係 採權益法評價之被投資公司 實質關係人 本公司董事與該公司董事長為同一人 本公司董事與該公司董事為同一人 (二)與關係人之間之重大交易事項 1.銷貨 關係人名稱 多利吉 CARTON ELECTRONICS 合計 $ $ 97年第一季 額 金 132,552 42,080 174,632 % 3 1 4 本公司及子公司銷售予上述關係人之售價,係依雙方議定之價格;對一般客戶 之收款期間約為3個月內,對上述關係人則依本公司授信條件收取帳款,與一般客戶 相當。 2.進貨 97 年第一季 關係人名稱 多利吉 CARTON ELECTRONICS 合計 $ $ 金 額 69,754 28,745 98,499 % 2 2 本公司及子公司向上述關係人進貨之價格,係依雙方議定之價格;對一般廠商 之付款期間約為60天內,對關係人之付款期間與一般廠商約當。 3.應收帳款 關係人名稱 多利吉 ~16~ $ 金 97.3.31 額 20,841 % 2 勁永國際股份有限公司及其子公司合併財務季報表附註 勁永國際股份有限公司及其子公司合併財務季報表附註( 及其子公司合併財務季報表附註(續) 4.應付帳款 97.3.31 關係人名稱 INNOPLUS 金 $ 額 806 % - 5.其他應收款 關係人名稱 多利吉 $ 金 97.3.31 額 3,258 % 7 6.租賃合約 (1)本公司於民國九十七年第一季分別與關係人租用建築物及辦公處所作為倉庫及營 業使用,相關明細如下: 關係人名稱 97年第一季 克拉瑪斯 97.01.01~97.12.31 $ 75 100 225 (2)子公司於民國九十七年第一季向關係人租用房舍,給付租金明細如下: 期 間 每月租金( 租金支出 關係人名稱 每月租金(含稅) 含稅) 存出保證金 97年第一季 呂文正 97.01.01~97.12.31 $ 31 93 期 間 每月租金( 每月租金(含稅) 含稅) 存出保證金 租金支出 六、質押之資產 截至民國九十七年三月三十一日止,本公司提供擔保之資產如下: 資 產 名 稱 受限制資產-定存 固定資產-淨額 受限制資產-備償戶 合 計 七、重大承諾事項及或有事項 (一)於民國九十七年三月三十一日,本公司為購料已開立而未使用之信用狀餘額為239,859 千元。 (二)於民國九十七年三月三十一日,本公司因借款及衍生性金融商品操作等存出之保證票據 為1,947,829千元。 (三)於民國九十七年三月三十一日,本公司為進口貨物快速通關之需,洽請銀行所為之保證 金額為12,190千元。 ~17~ $ 97.3.31 擔 保 用 途 15,256 海關快速通關及衍生性金融商品之保證金 407,952 借款之擔保 25,190 借款備償戶 448,398 $ 勁永國際股份有限公司及其子公司合併財務季報表附註 勁永國際股份有限公司及其子公司合併財務季報表附註( 及其子公司合併財務季報表附註(續) (四)於民國九十六年十二月間,福爾科技股份有限公司以發明人大陸朗科專利被授權人訴 求,聲稱本公司生產銷售旅行碟侵害該專利,遂對本公司提起排除專利侵害賠償民事訴 訟案件,請求本公司及其法定代理人連帶結付損害賠償3,000萬元,目前正由台灣板橋 地方法院以96年度重智字第14號審理中。依律師之法律意見書,本公司未來仍有主張不 侵權之事實,是本件福爾公司要求本公司損害賠償金之理由應不會獲得法院認同,另福 爾公司所請求3,000萬元損害賠償,目前亦未見其提出翔實之計算基礎,尚難認此部份 之請求合理有據。 (五)於民國九十六年十月間,美國SanDisk公司針對包括本公司及子公司共25家製造、銷售 與輸入USB隨身碟、CF卡、MP3播放機及其他快閃記憶體相關產品業者,向美國國際 貿易委員會 (ITC) 提出專利侵權之訴訟,要求禁止違反專利權之產品於美國製造及銷 售,目前正由美國威斯康西區法院審理中。截至民國九十七年四月二十五日止,美國威 斯康西區法院尚待ITC之處理結果,本公司業已委任律師針對該訴訟蒐集相關資料以利 後續之抗辯程序 , 惟本公司之委任律師對於該訴訟之或有損失可能實現性及損失金額尚 無法合理估計,故亦未提列相關或有損失金額。 八、重大之災害損失: 重大之災害損失:無。 九、重大之期後事項: 重大之期後事項:無。 十、附註揭露事項 母子公司間業務關係及重要交易往來情形: 民國九十七年第一季 編號 交易人名稱 (註一) 註一) 0 勁永國際 1 0 0 1 0 2 0 0 2 PQI CORPORATION 勁永國際 〞 PQI CORPORATION 勁永國際 香港國際 勁永國際 〞 香港國際 交易往來對象 PQI CORPORATION 勁永國際 PQI CORPORATION 〞 勁永國際 香港國際 勁永國際 香港國際 〞 勁永國際 與交易人 之關係 科 目 ( 註二) 註二) 1 銷貨 2 1 1 2 1 2 1 1 2 進貨 應收帳款 其他應收款 應付帳款 銷貨 進貨 應收帳款 其他應收款 應付帳款 交 易 往來 情 形 金 額 交易條件 207,131 207,131 253,926 57,075 311,001 1,587,041 1,587,041 675,952 1,204 677,156 佔合併總營收或總 資產之比率 5% 視整體資金狀況收取(匯 付)款項 5% 〞 〞 4% 1% 〞 5% 〞 34% 〞 34% 〞 12% 〞 〞 12% 〞 註一、編號之填寫方式如下: 1.0代表母公司。 2.子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。 註二、與交易人之關係種類標示如下: 1.母公司對子公司。 2.子公司對母公司。 3.子公司對子公司。 十一、部門別財務資訊: 部門別財務資訊: 依財務會計準則公報第二十三號第二十五段規定,於編製期中財務報表時,得不揭露 部門別財務資訊。 ~18~